| 6A | 厚生年金保険法 基礎知識と関連過去問 Tome塾Homeへ | |||||||||||||||||||||||||||
| 老齢厚生年金(支給要件、年金額、報酬比例部分、従前額保障、経過的加算、厚生年金基金に関連する特例、繰下げ支給) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 関連過去問 12-3E、12-10A、12-10D、13-9C、13-10E、14-6A、14-10B、16-6A、18-5D、18-5E、19-2C、19-3A、19-3B、19-3D、19-3E、20-8C、23-1B、25-8D、26-6B、26-6D、28-4A、28-4B、28-4C、30-2ア、30-2ウ、令3-2A、令3-2B、令3-9E 23-1選択、令2-2選択 |
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| 関連条文 老齢厚生年金の支給要件(42条)、 老齢厚生年金の額(43条)、在職定時改定(43条2項)、退職改定(43条3項)、在職定時改定・退職改定の適用に関する特例(附則15条の2) 物価スライド特例措置(H16年改正法27条) 経過的加算(60年改正法附則59条2項) 繰下げの申出(44条の3)、繰下げ加算額の計算(施行令3条の5の2)、繰下げ規定の経過措置(R04,04.01) |
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| 老 齢 厚 生 年 金 の 支 給 要 件 |
1．老齢厚生年金 1.1 老齢厚生年金の支給要件(42条)法改正(H29.08.01) ｢老齢厚生年金は、被保険者期間を有する者が、次の各号のいずれにも該当するに至ったときに、その者に支給する｣
 ①｢被保険者期間を有する者｣とは、厚生年金の被保険者期間が1か月以上ある者 ②平成29年7月31日までは、｢25年以上｣が必要であった。 平成29年7月31日までにおいて、｢保険料納付済期間＋保険料免除期間が10年以上あるが、25年以上なかった者｣は、平成29年8月1日において受給資格期間を満たすとされ、支給開始年齢を過ぎておれば、平成29年9月分から、特別支給の老齢厚生年金あるいは本来の老齢厚生年金が支給されるようになる。 ③平成29年8月1日以降においては｢10年以上｣で、老齢厚生年金、特別支給の老齢厚生年金、特例老齢年金の受給権が発生し、繰上げ請求も可能になる。 ④なお、長期要件による遺族厚生年金、特例遺族年金については、従来と同じく25年以上必要である。 1.2 老齢厚生年金の支給要件の特例(附則14条) 法改正(H29.08.01) ｢被保険者期間を有する者のうち、その者の保険料納付済期間、保険料免除期間及び国民年金法附則に規定する合算対象期間を合算した期間が10年以上である者は、42条(老齢厚生年金の支給要件)並びに附則7条の3(特別支給の老齢厚生年金がない者の繰上げ)の1項、8条(特別支給老齢厚生年金の受給資格要件)、13条の4(報酬比例部分支給開始前の繰上げ)の1項、28条の3(旧共済組合員期間を有する者に対する特例老齢年金)の1項及び29条(脱退一時金)の1項の規定の適用については、42条2号に該当するものとみなし、被保険者期間を有する者のうち、その者の保険料納付済期間、保険料免除期間及び合算対象期間を合算した期間が25年以上である者は、58条1項(4号(長期要件による遺族厚生年金)に限る)及び附則28条の4(旧共済組合員期間を有する者の遺族に対する特例遺族年金)の1項の規定の適用については、保険料納付済期間と保険料免除期間とを合算した期間が25年以上であるものとみなす｣ ①保険料納付済期間＋免除期間＋合算対象期間が10年以上ある者は、保険料納付済期間＋免除期間が10年以上あるとみなされる。 ②保険料納付済期間＋免除期間＋合算対象期間が25年以上ある者は、保険料納付済期間＋免除期間が25年以上あるとみなされる。 ⇒長期要件による遺族厚生年金については、従来と同じく合算対象期間を含めて25年以上必要である。 また、合算対象期間を含めて25年以上ある場合は、特例遺族年金ではなく、遺族厚生年金が支給される。  合算対象期間についてはこちらを60歳台前半の老齢厚生年金(特別支給の老齢厚生年金、特老厚ともいう)についてはこちらを 老齢厚生年金(含む特別支給の老齢厚生年金)の裁定の請求(施行規則30条抜粋) 法改正(R01.07.01) ｢老齢厚生年金(厚生労働大臣が支給するものに限る)について、法33条の規定による裁定を受けようとする者は、次に掲げる事項を記載した請求書を、機構に提出しなければならない｣ ①氏名、生年月日及び住所 ②個人番号又は基礎年金番号 ②の2 雇用保険被保険者証の交付を受けた者にあつては、その旨 ②の3 雇用保険被保険者証の交付を受けた者(厚生労働大臣が番号法利用法により、直近の雇用保険被保険者番号の提供を受ける者を除く)にあっては、雇用保険被保険者番号 ③被保険者であつた期間、国民年金の被保険者であつた期間又は共済組合の組合員若しくは私学教職員共済制度の加入者であつた期間(公的年金制度の加入期間)を有する者及び合算対象期間を有する者にあつては、その旨 ⑥最後に被保険者の資格を喪失したときに第四種被保険者等であつた者にあつては、その旨 ⑦現に被保険者である者にあつては、使用される事業所の名称及び所在地又は船舶所有者の氏名及び住所 ⑧配偶者又は加給年金額の対象となる子があるときは、その者の氏名、生年月日、請求者との身分関係 ⑧の2 配偶者があるときは、配偶者の個人番号又は基礎年金番号 ⑨他の公的年金給付等を受ける権利を有する者にあつては、当該給付の名称、管掌機関、支給を受けることができることとなつた年月日、年金コード ⑩配偶者が公的年金給付等のうち老齢若しくは退職又は障害を支給事由とする給付を受ける権利を有するときは、当該給付の名称、管掌機関、支給を受けることができることとなつた年月日、年金コード ⑪払渡し希望金融機関の名称、口座番号など、払渡し希望郵貯銀行の営業所名称等。 ｢同2項 法改正(R01.07.01) 前項の請求書には、次に掲げる書類等を添えなければならない。(主なもの) ①基礎年金番号を記載する者にあつては、年金手帳その他の基礎年金番号を明らかにすることができる書類 ①の2 雇用保険被保険者証その他の雇用保険被保険者番号を明らかにすることができる書類(雇用保険被保険者証の交付を受けていない者にあつては、その事由書) ②生年月日に関する市町村長の証明書又は戸籍の抄本(厚生労働大臣が機構保存本人確認情報の提供を受けることができないときに限る) ③共済組合の組合員又は私学教職員共済制度の加入者であつた期間を有する者にあつては、当該共済組合又は日本私立学校振興・共済事業団が当該期間を確認した書類 ④配偶者又は加算対象の子があるときは、その者の生年月日及びその者と請求者との身分関係を明らかにすることができる市町村長の証明書又は戸籍の抄本 ④の3 配偶者が振替加算の受給権を有している受給権者にあつては、・受給権者と配偶者との身分関係を明らかにすることができる市町村長の証明書又は戸籍の抄本、受給権者が配偶者によつて生計を維持していたことを明らかにすることができる書類 ⑤配偶者又は加算対象の子があるときは、その者が請求者によつて生計を維持していたことを証する書類 ⑥加算対象の子のうち、1級又は2級の障害の状態にある子があるときは、その障害の状態の程度に関する医師又は歯科医師の診断書、(いっての場合は)その障害の状態の程度を示すレントゲンフイルム ⑦公的年金給付(厚生労働大臣が支給するものを除く)を受ける権利を有する者にあつては、当該公的年金給付を受ける権利についての裁定又は支給決定を受けたことを証する書類 ⇒情報連携により、①の2の雇用保険被保険者証、②のうち住民票、⑤のための課税(非課税)証明書などは添付不要になった。 裁定請求の特例(施行規則30条の2) 法改正(H31.04.15)  特別支給の老齢厚生年金の受給権者を有していた66歳未満の者の裁定請求(特別支給の老齢厚生年金の受給権者が、65歳になり、繰り下げをしないで、(本来の)老齢厚生年金を受給しようとするときは、改めて裁定請求をしなければならない。以下は、その場合の簡易な形式の請求(諸変更裁定の請求)のことである。 ｢老齢厚生年金(特別支給の老齢厚生年金を除く)について、法33条の規定による裁定による裁定を受けようとする者(66歳未満の者であり、かつ、特別支給の老齢厚生年金の受給権を有していた者に限る)は、前条の規定にかかわらず、次に掲げる事項を記載した請求書を機構に提出しなければならない｣ ①氏名、生年月日及び住所 ①の2 個人番号又は基礎年金番号 ②特別支給の老齢厚生年金の年金証書の年金コード ③配偶者又は加給年金額の対象となる子(前条1項(特別支給の老齢厚生年金)の請求書に記載した配偶者又は子に限る)があるときは、その者の氏名、生年月日、その者が請求者によつて生計を維持していた旨 ④他の公的年金給付等を受ける権利を有する者にあつては、当該給付の管掌機関、年金コード ⑤配偶者(65歳に達した日の前日において特別支給の老齢厚生年金の加給年金額の対象となつていた配偶者に限る)が他の公的年金給付等を受ける権利を有するときは、当該給付の管掌機関、年金コード等並びに配偶者の個人番号又は基礎年金番号 ⑥同時に老齢基礎年金の裁定の請求を行わない者にあつては、その旨(老齢基礎年金の繰り下げ希望) ⇒老齢基礎年金も同時に請求するか、後刻請求(繰下げ)するかを選択する。 裁定請求の特例(施行規則30条の2の2項) 法改正(H31.04.15) 特別支給の老齢厚生年金の受給権者を有していた66歳以上の者が、繰下げではなく、65歳にさかのぼって、(本来の)老齢厚生年金を受給しようとするときの、簡易な形式の請求(65歳支給請求)のこと。 ｢老齢厚生年金(特別支給の老齢厚生年金を除く)について、法33条の規定よる裁定を受けようとする者(66歳に達している者であつて、特別支給の老齢厚生年金の受給権を有していたものに限る))は、前条の規定にかかわらず、次に掲げる事項を記載した請求書を機構に提出しなければならない｣ ①氏名、生年月日及び住所 ①の2 個人番号又は基礎年金番号 ②特別支給の老齢厚生年金の年金証書の年金コード ③特別支給の老齢厚生年金の受給権を取得した日以後に初めて国民年金法の1号被保険者(任意加入被保険者を含む)又は国民年金法の3号被保険者としての国民年金の被保険者期間を有することとなつた者にあつては、その旨 ④配偶者又は加給年金額の対象となる子があるときはその氏名、生年月日、請求者との身分関係 ④の2 配偶者(⑥の配偶者を除く)又は加給対象の子があるときは、その者の個人番号 ⑤公的年金給付等を受ける権利を有する者にあつては、当該給付の名称、管掌機関、支給を受けることができることとなつた年月日、年金コード ⑥配偶者が公的年金給付等(老齢若しくは退職又は障害を支給事由とする給付に限る))を受ける権利を有するときは、当該給付の名称、管掌機関、支給を受けることができることとなつた年月日、年金コード、配偶者の個人番号又は基礎年金番号 ⑦老齢基礎年金の支給繰下げの申出を行う者にあつては、その旨 裁定請求の特例(施行規則30条の3) 法改正(H31.04.15) ・特別支給の老齢厚生年金の受給権がなかった老齢基礎年金の受給権者が、厚生年金被保険期間1か月以上を有するため(本来の)老齢厚生年金の受給権が発生した場合、 ・繰上げ支給の老齢基礎年金受給権者が、厚生年金被保険期間12か月以上を有することとなって、特別支給の老齢厚生年金の受給権が発生した場合など における、老齢基礎年金受給権者老齢厚生年金請求書のこと。 ｢老齢厚生年金について、法33条の規定による裁定を受けようとする者(老齢基礎年金の受給権を有する者(当該老齢厚生年金が特別支給の老齢厚生年金以外のものであるときは、特別支給の老齢厚生年金の受給権を有していなかつた者に限る)に限る)は、前二条の規定にかかわらず、次に掲げる事項を記載した請求書を機構に提出しなければならない｣ ①氏名、生年月日及び住所 ①の2 個人番号又は基礎年金番号 ②老齢基礎年金の年金証書の年金コード ③老齢基礎年金の受給権を取得した日以後に初めて被保険者となつた者にあつては、その旨 ④配偶者又は加給年金額の対象となる子があるときは、その者の氏名、生年月日及びその者と請求者との身分関係 ⑤公的年金給付(老齢基礎年金を除く)を受ける権利を有する者にあつては、当該給付の名称、管掌機関、支給を受けることができることとなつた年月日、年金コード ⑥配偶者が公的年金給付等(老齢・退職又は障害を支給事由とする給付に限る))を受ける権利を有するときは、当該給付の名称、管掌機関、支給を受けることができることとなつた年月日、年金コード、配偶者の個人番号又は基礎年金番号 ⑦支給繰下げの申出をするときは、その旨 裁定請求の特例(施行規則30条の4) 特別支給の老齢厚生年金の受給権者を有していた66歳以上の者が、(本来の)老齢厚生年金を65歳にさかのぼってではなく、繰下げ受給しようとするときの繰下げ請求書 ｢老齢厚生年金(特別支給の老齢厚生年金を除く)について、法33条の規定による裁定を受けようとする者(特別支給の老齢厚生年金の受給権を有していた者であつて、支給繰下げの申出を行うものに限る)は、施行規則30条及び同30条の2の規定にかかわらず、次の各号に掲げる事項を記載した請求書を機構に提出しなければならない｣ ①施行規則30条の2の2項各号に掲げる事項 ②支給繰下げの申出を行う旨 |
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| 20 8C |
65歳以上の者であって、厚生年金保険の被保険者期間が1年未満の者は、国民年金法に規定する保険料納付済期間と保険料免除期間とを合算した期間が10年以上あるときであっても、老齢厚生年金を請求することはできない。(H30年度改)(基礎) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 30 2ｱ |
老齢基礎年金を受給している66歳の者が、平成30年4月1日に被保険者の資格を取得し、同月20日に喪失した。(同月に更に被保険者の資格を取得していないものとする) 当該期間以外に被保険者期間を有しない場合、老齢厚生年金は支給されない。(基礎) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 裁 定 請 求 書 |
30 2ｳ |
特別支給の老齢厚生年金の受給権者(第1号厚生年金被保険者期間のみを有する者とする)が65歳に達し、65歳から支給される老齢厚生年金の裁定を受けようとする場合は、新たに老齢厚生年金に係る裁定の請求書を日本年金機構に提出しなければならない。(基礎) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 老 齢 厚 生 年 金 の 支 給 額 |
2．老齢厚生年金(報酬比例部分)の支給額
(定額部分の支給額はこちらを) 2.1 老齢厚生年金の額：本則(43条) ｢老齢厚生年金の額は、被保険者であった全期間の平均標準報酬額(被保険者期間の計算の基礎となる各月の標準報酬月額と標準賞与額に、別表各号に掲げる受給権者の区分に応じた再評価率を乗じて得た額の総額を、当該被保険者期間の月数で除して得た額)の1000分の5.481に相当する額に被保険者期間の月数を乗じて得た額とする｣
報酬比例分の経過措置等を踏まえた現時点での本来の計算額(平成12年改正法附則20条) ｢被保険者であった期間の全部又は一部が平成15年4月1日前であるときは、次の各号に掲げる額を合算した額とする｣
給付乗率の読替え ｢H12改正法附則20条2項 前項に掲げる額を計算する場合においては、改正前の昭和60年改正法附則第59条第1項及び附則別表第7の規定はなおその効力を有する｣とあり、生年月日に応じた給付乗率の読替え表(S60法附則別表第7表)はまだ生きている。 すなわち、昭和21年4月1日以前に生まれた者については、生年月日に応じて、 1000分の7.125 ⇒ 1000分の9.5 から1000分の7.23 の範囲で読み替え 1000分の5.481 ⇒ 1000分の7.308から1000分の5.562の範囲で読み替え ただし、従前額保障の場合は、 1000分の7.5 ⇒ 1000分の10.00から1000分の7.61 の範囲で読み替え 1000分の5.769 ⇒ 1000分の7.692から1000分の5.854の範囲で読み替え 読替え後の生年月日別給付乗率表はこちらを S60改正法附則59条 ｢老齢厚生年金及び58条1項4号の長期要件により支給される遺族厚生年金の額を計算する場合は、1,000分の5.481とあるのは、S60法附則別表第7により生年月日に応じた読み替えを行う｣ 実際の年金額は、この本則(本来の規定)に基づく額と、従前額改定率に基づく額のうち、高い額を採用する。詳細はこちらを |
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2.2 在職定時改定と退職改定 在職定時改定(43条2項) 法改正(R04.04.01) ｢受給権者が毎年9月1日(｢基準日｣という)において被保険者である場合(基準日に被保険者の資格を取得した場合を除く)の老齢厚生年金の額は、基準日の属する月前の被保険者であつた期間をその計算の基礎とするものとし、基準日の属する月の翌月から、年金の額を改定する。 ただし、基準日が被保険者の資格を喪失した日から再び被保険者の資格を取得した日までの間に到来し、かつ、当該被保険者の資格を喪失した日から再び被保険者の資格を取得した日までの期間が1月以内である場合は、基準日の属する月前の被保険者であつた期間を老齢厚生年金の額の計算の基礎とするものとし、基準日の属する月の翌月から、年金の額を改定する｣ 老齢厚生年金の受給権発生日と年金額の計算の基礎となる被保険者期間、在職定時改定 ①老齢厚生年金の受給権は、支給要件(保険料納付済期間と保険料免除期間との合算期間が10年以上、厚生年金被保険者期間が1か月以上かつ65歳以上)に該当するに至った日に発生する。 ・たとえば、被保険者期間等を満足する者であれば、65歳に到達した日 ・繰り下げ受給の場合も、上記に同じ。ただし、受給権が発生しても、繰り下げの申出するまでは、年金は支給されない。 ・繰上げ受給の場合は、繰り上げ請求を行なった日。 ②額の計算の基礎となる被保険者期間は、受給権を取得した日の属する月の前月までにある被保険者月数 ⇒受給権をりあえずその時点まで(受給権取得月の前月まで)の被保険者期間月数で年金額を決定するということ。 ③受給権取得後も被保険者である場合は毎月毎に月数が増えることになるので、これを年金額にできるだけ反映させるために在職定時改定の制度が、令和4年4月からスタートした。 これは毎年定期的に、1年単位で年金額を見直すもので、 ｢9月1日に被保険者である場合は、8月までの被保険者であった期間月数を、年金額計算の基礎とする被保険者期間に加えて、10月分から年金額を改定。 ④9月1日には被保険者でない場合は、それまでに退職改定による改定がなされているはずであるから、これによる。 ・ただし、43条ただし書きにあるように、｢9月1日には被保険者でないが、資格喪失が8月で、喪失後1月以内に再取得した場合は、退職改定は行われないので、在職定時改定による」 ⑤在職定時改定の制度は、65歳支給の(本来の)老齢厚生年金の受給者(65歳以上に限る)に適用されるものであって、これの繰上げ受給者など65歳未満の者には適用されない。 退職改定 詳細は、退職改定を参照のこと ｢43条3項 被保険者である受給権者がその被保険者の資格を喪失し、かつ、被保険者となることなくして被保険者の資格を喪失した日から起算して1月を経過したときは、その被保険者の資格を喪失した月前における被保険者であった期間を老齢厚生年金の額の計算の基礎とするものとし、資格を喪失した日(退職した場合はその日)から起算して1月を経過した日の属する月から、年金の額を改定する｣ ⇒受給権が発生した時点以降も勤務を継続して被保険者であった者が退職したときは、退職して1月経過した時点で、改めて被保険者期間月数を増加し、老齢厚生年金の額を改定するということ。 在職定時改定・退職改定の適用に関する特例(附則15条の2) 法改正(R04.04.01) ｢43条2項(在職定時改定)及び3項(退職改定)の規定の適用については、当分の間、 ・同条2項中｢受給権者｣とあるのは、｢受給権者(附則7条の3(特老厚がない者の繰上げ)又は附則13条の4(特老厚報酬比例部分の支給開始前の繰上げ)の規定による老齢厚生年金の受給権者にあつては、65歳に達しているものに限る)、 ・同条3項中｢受給権者｣とあるのは、｢受給権者(附則7条の3(特老厚がない者の繰上げ)の規定による老齢厚生年金の受給権者にあつては65歳に達しているものに限るとし、附則13条の4(特老厚報酬比例部分の支給開始前の繰上げ)の規定による老齢厚生年金の受給権者にあつては支給開始年齢に達しているものに限る)｣ |
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2.3 老齢厚生年金(報酬比例部分)の実際の支給額 以下の計算方法の内、最も金額の大きいものを採択する。改定の推移はこちらを ①平成26年度までは、計算法4(いわゆる物価スライド特例水準、改前H06水準)が一番高かったが、27年度に特別な措置が行われて、本来水準との乖離が解消され、27年度以降廃止。 ②27年度以降は、計算法1(いわゆる本来水準)と計算法5(本来水準の前年度額保障)並びに計算法2(従前額保障水準、改後H06水準)のうち、一番高い額を採用する。 ・一般的には計算法1による本来水準が一番高い。 ・ただし、昭和11年度(12/04/01)以前生まれの者など一部例外的に本来水準が計算法２に及ばない場合は、計算法2による。 ・また、計算法5(前年度額保障の特例)は、前年度、前前年度、3年度前の再評価率がデータ不足のために例外的な方法で改定されることによる歪みを補正するものであり、適用例は稀と考えられる。
計算法2(従前額改定率による従前額保障) (1)平成12年改正法附則21条1項のH16改正前 ｢平成12年改正後の乗率により計算した額が、改正前の乗率により計算した額に1.031を乗じた額に満たないときは、後者の従前額を用いる｣ (2)平成12年改正法附則21条1項のH16改正後 ｢平成12年改正後の乗率により計算した額が、改正前の乗率により計算した額に従前額改定率を乗じた額に満たないときは、後者の従前額を用いる｣ ・H12法改正により給付乗率を5%カットしたが、年金額の急激な減額を避けるために、改正前の従前額を保障した。そして、その後は物価の変動があった場合のみ年金額が改定されることとされていた。(賃金の変動には対応せず) ・H16法改正により、従前額改定率は、H16年度の1.001(＝1.031×0.971)をスタートとし、その後は国民年金法の本則による既裁定者の改定(改定前の率×物価変動率)で改定することに。 (H16年度の0.971は、H11,12,13,14,15年の物価下落率の合計値-2.9%を反映したもの) ・従前額改定率の推移はこちらを 物価スライド特例措置(H16年改正法27条)平成26年度以降廃止 ｢厚生年金保険法による年金たる保険給付については、平成16年改正後の厚生年金保険法、平成12年改正法等の規定により計算した額が、これらの改正前の規定により計算した額に特例による物価スライド率(H16を0.988とし、前年の消費者物価指数が直近の当該改定が行われた年の前年の物価指数を下回るに至つた場合においては、改定前の率にその低下した比率を乗じて得た率)を乗じて得た額に満たない場合は、改正前の厚生年金保険法等の規定はなおその効力を有するものとし、改正後の厚生年金保険法等の規定にかかわらず、当該額をこれらの給付の額とする｣ ・平成16年の法改正により16年10月からは、平成12年度以降の物価変動に対応した年金額を出発点とし、その後は賃金あるいは物価の変動に応じて、自動的に年金額を改定する仕組みを作った。 しかしながら、16年度改正前時点での実際の年金は、特例によりH11,12,13年の物価下落がなかったとみなした額が支給されていたので、改正後の年金計算額よりも1.7%高いものであった。 このため、年金額の急激な減額を避けるため、改正前の年金額を保障した。 ただし、その後は物価スライド率に変更があった場合にみ年金額が改定される。 ・特例による物価スライド率は、H16年度の0.998をスタートとし、その後は、直近の改定があった年度の前年の物価水準よりも下がった場合に改定する。 (H16年度の0.998は、H11,12,13年の物価下落率の合計値-1.7%を反映していない数値) ・物価が上がった場合は改定せず。(賃金の変動には対応せず) ・物価が下がった場合でも、直近の改定があった年度の前年の物価水準に比べて高い場合は、改定せず。 ・物価スライド率の推移はこちらを 計算法3(H16改正前本則による本来額＋物価スライド特例措置、廃止) 平成16年10月改正前の本則(旧43条)により計算した本来の年金額とは、報酬はH12年改正時点((H11年水準への再評価)による値、乗率はH12年改正(5%カット)後の値とした計算式である。ただし、H13年以降の報酬の再評価は(65歳未満の者を除き)行わず、年金額に物価変動率をかけて完全スライドさせる) この完全物価スライドのかわりに、物価スライド特例措置による物価スライド率を適用したのが計算法3である。 計算法4(従前額保障＋物価スライド特例措置、廃止) 平成12年改正前の乗率による年金額を保障した計算法2の従前額保障に、従前額改定率ではなく物価スライド特例措置による物価スライド率を適用したもの H16年の年金額は、1.031に物価スライド率0.988を掛けた1.018によりきまる水準であり、計算法2の従前額改定率による水準1.001よりも1.7%高い。 計算法5(前年度額保障の特例)(附則17条の7抜粋) ｢当該年度の前年度に属する３月31日において年金の受給権を有する者について、再評価率の改定により、当該年度において本則により計算した額(当該年度額)が、当該年度の前年度に属する３月31日において同じく本則により計算した額(前年度額)に満たない場合には、前年度額を当該年度額とする ただし、 ①新規裁定者に対して、43条の2あるいはマクロ経済スライドが適用される43条の4で改定される場合は、 当該年度額が、前年度額に ・名目手取り賃金変動率が1を下回り、かつ、物価変動率が名目手取り賃金変動率を下回るときは賃金変動率 ・物価変動率が1を下回り、かつ、物価変動率が名目手取り賃金変動率を上回るときは物価変動率 をかけた額に満たないときは、かけた額を当該年度額とする ②既裁定者に対して、43条の3あるいはマクロ経済スライドが適用される43条の5で改定される場合 ・物価変動率が1を下回るときに 当該年度額が、前年度額に物価変動率をかけた額に満たないときは、かけた額を当該年度額とする。 ⇒いずれも、当該年度の年金額が前年度額より下がるのはやむをえないとしても、至近3年度の再評価率の改定が変則的であるがために生じた減額分がもしあれば、その分だけを保障するもの。 |
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| 23 1 選 択 |
老齢厚生年金の額は、被保険者であった全期間の平均標準報酬額(被保険者期間の計算の基礎となる各月の標準報酬月額と標準賞与額に、厚生年金保険法別表の各号に掲げる受給権者の区分に応じてそれぞれ当該各号に掲げる受給権者の区分に応じてそれぞれ当該各号に定める率(以下、｢| A |｣という)を乗じて得た額の総額を当該被保険者期間の月数で除して得た額をいう)の1,000分の| B |に相当する額に被保険者期間の月数を乗じて得た額とする。(基礎) | |||||||||||||||||||||||||||
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26 6B |
老齢厚生年金の受給権を取得した月に被保険者であった場合、その受給権を取得した時点の年金額の計算の基礎には、受給権を取得した月を被保険者期間として含めることとなる。(基礎) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 14 10 B |
平成12年の法改正では、老齢厚生年金の給付乗率が改正されたが、経過措置として、改正後の算定方法による額が、改正前の算定方法による額を下回るときは、改正前の算定方法による額が老齢厚生年金の額となる。(発展) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 18 5D |
平成12年の法改正により、基金が支給する代行部分についても給付水準の5%適正化の対象となったが、昭和16年4月1日以前生まれの者及び平成12年4月1日前に老齢厚生年金の受給権を取得した者については適用されない。(14-10Bの類型) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 16 6A |
昭和21年4月2日以後に生まれた者について、平成15年4月以後の被保険者期間に係る報酬比例部分の給付乗率は、従前額保障となっているので、計算結果により、1000分の5．481か1000分の5．769のいずれかになる。(14-10Bの類型、応用) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 13 9C |
報酬比例部分の年金額の計算に用いる被保険者期間には、生年月日に応じた上限がある。(発展) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 13 10 E |
賞与は、給付額の計算には反映されない。(応用) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 加 給 年 金 ・ 特 別 加 算 |
3．加給年金額(44条再掲) 詳細はこちらへ 被保険者期間月数が240(中高齢の短縮特例適用者は240とみなされる)以上ある者に対して、 ①配偶者がおれば、その配偶者が65歳に到達するまで、 ②年少の子がおれば、その子が18歳到達年度末まで(2級以上の障害状態にある子であれば20歳まで) 老齢厚生年金に加給年金額が加算される。 特別加算 詳細はこちらへ 老齢厚生年金の配偶者に係る加給年金額については、上記の加給年金額に加えて特別加算もある。 |
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| 経 過 的 加 算 |
4．経過的加算(60年改正法附則59条2項) ｢老齢厚生年金(法附則8条(60歳台前半の老齢厚生年金)又はH6改正法附則15条1項若しくは3項(坑内員・船員に対する60歳前支給)の規定により支給する老齢厚生年金を除く)の額は、当分の間、43条1項及び44条1項の規定にかかわらず、これらの規定に定める額に第1号に掲げる額から第2号に掲げる額を控除して得た額を加算した額とする｣ ⇒｢経過的加算｣または｢差額加算｣とよばれている。
・特別支給の老齢厚生年金は、定額部分と報酬比例部分からなるが、65歳に達するとこの年金はなくなり、報酬比例部分は老齢厚生年金、定額部分に相当する分は老齢基礎年金として支給される。 ところが、厚生年金法による定額部分の額の計算方法と、国民年金法による老齢基礎年金額額の計算方法が異なることから、この差を補正するために、老齢厚生年金に加算して支給されるのが経過的加算額。 ・44条による加給年金は、その支給要件に該当すれば、経過的加算とは別途に加算される。 ・定額部分と老齢基礎年金額の差額と説明するのは間違いである。 正しくは、定額部分と老齢基礎年金相当額(昭和36年4月1日以後でかつ20歳未満の期間及び60歳以後の期間を除く厚生年金保険被保険者期間の月数によって求めた老齢基礎年金額)の差額である。 つまり、老齢基礎年金額であっても、国民年金1号被保険者として国民年金保険料を納付した期間に相当する部分は当然除くべきである。 よって、経過的加算は ①満額の老齢基礎年金の1か月当たりの単価と老齢厚生年金の定額部分の単価の違いによる年金額の補正分と、 ②老齢基礎年金には反映されない、昭和36年4月1日前の厚生年金被保険者期間、昭和36年4月1日以後でかつ20歳未満及び60歳以後の厚生年金被保険者期間に対する定額部分、からなる。 |
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| 19 2C |
60歳台前半の老齢厚生年金の定額部分と昭和36年4月1日以後の20歳以上65歳未満の厚生年金保険の被保険者期間に係る老齢基礎年金相当額に差があるときは、当該差額を老齢基礎年金に経過的に加算する。(基礎) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 令3 2A |
厚生年金保険の被保険者期間の月数にかかわらず、60歳以上の厚生年金保険の被保険者期間は、老齢厚生年金における経過的加算額の計算の基礎とされない。(19-2Cの応用) |
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| 令 3 2B |
経過的加算額の計算においては、第3種被保険者期間がある場合、当該被保険者期間に係る特例が適用され、当該被保険者期間は必ず3分の4倍又は5分の6倍される。(発展) |
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| 18 5E |
老齢厚生年金の経過的加算の額の計算における老齢基礎年金相当部分の額を計算する場合に、厚生年金保険の被保険者期間のうち、昭和36年4月1日以後で20歳以上60歳未満の厚生年金保険の被保険者期間については、生年月日に応じた乗率を乗じて得た月数を基礎とする。(応用) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 厚生年金基金の加入員 | 5．厚生年金基金に関連する特例(44条の2)
法改正(H26.04.01削除、ただし存続厚生年金基金については暫定的に適用) ｢被保険者であった期間の全部又は一部が厚生年金基金の加入員であった期間である者に支給する老齢厚生年金については、43条1項に規定する額は、同項に定める額から当該厚生年金基金の加入員であった期間に係る132条2項に規定する額(その額が43条1項に定める額を上回るときは、43条1項をの額)を控除した額とする｣
①基金の加入期間がある者に(政府が)支給する老齢厚生年金の額は、基金の加入期間も含めて計算した通常の額から代行部分を引いた額である。(代行部分には、標準報酬の再評価と物価スライドが考慮されていないので、政府が支給する老齢厚生年金にはこれに相当する額も含まれる) ②基金が支給する老齢年金は、基金の加入期間における代行部分の額＋基金独自のプラスアルファ分である。 |
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| 12 3E |
被保険者であった期間の全部又は一部が、厚生年金基金の加入員であった期間である者に支給する老齢厚生年金については、厚生年金基金の加入員であった期間は、43条1項により求めた老齢厚生年金額を適用しない。(改)(基礎) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 老 齢 厚 生 年 金 の 繰 り 下 げ 支 給 |
6．老齢厚生年金の繰下げ支給 6.1 繰下げの申出(44条の3) 法改正((H19.4.1施行) ｢老齢厚生年金の受給権を有する者であってその受給権を取得した日から起算して1年を経過した日前に当該老齢厚生年金を請求していなかったものは、実施機関に当該老齢厚生年金の支給繰下げの申出をすることができる。 ただし、その者が当該老齢厚生年金の受給権を取得したときに、他の年金たる保険給付(他の年金たる保険給付、又は国民年金法による年金たる給付(老齢基礎年金及び付加年金並びに障害基礎年金を除く)の受給権者であったとき、又は当該老齢厚生年金の受給権を取得した日から1年を経過した日までの間において他の年金たる保険給付の受給権者となったときは、この限りでない｣ ⇒｢他の年金たる保険給付等々｣とは、老齢厚生年金とは併給できない(併給できたとしても満額併給ではない)障害厚生年金、遺族厚生年金などのほか、繰下げを同時に行うべき退職共済年金などのこと。 一元化前の退職共済年金など退職を事由とする年金は、老齢厚生年金と同時に繰下げを行うべきものであるので、取扱い上は｢他の年金たる保険給付｣ということになる。 ｢2項 法改正(R04.04.01)、法改正(H26.04.01施行) 1年を経過した日後に次の各号に掲げる者が前項の申出をしたときは、当該各号に定める日において、同項の申出があつたものとみなす｣ ①老齢厚生年金の受給権を取得した日から起算して10年を経過した日前に他の年金たる給付の受給権者となつた者：他の年金たる給付を支給すべき事由が生じた日 ②10年を経過した日後にある者(前号に該当する者を除く)：10年を経過した日 ｢3項 1項の申出をした者に対する老齢厚生年金の支給は、36条(支給期間)1項規定にかかわらず、当該申出のあつた月の翌月から始めるものとする｣ 繰下げ規定の経過措置 法改正(R04,04.01) ｢改正後の厚生年金保険法44条の3の規定、改正後の厚生年金保険法施行令3条5の2の規定は、施行日(R04.04.01 )の前日において、老齢厚生年金の受給権を取得した日から起算して5年を経過していない者について適用する」  チョット補足◎繰り上げは請求、繰下げは申出 (１)｢繰下げの申出｣とは、当面の間は受給しないという申し出ではなく、受給していなかった年金を増額して支給開始して欲しいということ。 なお、1号、2号、3号、4号被保険者期間がある場合は、それぞれの老齢厚生年金について同時に｢繰下げの申し出｣を行わないといけない。(78条の28) ①たとえば67歳になったときに、67歳からの増額年金(2年分の年金はあきらめるかわりに、以降は0.7×24＝16.8%増額した年金)の支給を請求するということ。(申出した月の翌月分から支給される) ②67歳になったときに、65歳からの年金の支給を請求しても構わない。(過去2年分の年金は増額なしではあるが一括支給される。この場合は繰下げの申出ではなく、単に請求遅れ) (２)｢受給権を取得した日から起算して1年を経過した日前｣とは、 ①いつ｢繰下げの申出｣をしても構わないとはいえ、最低でも繰下げ増額期間は1年以上ないといけない。 たとえば、65歳と10か月後に申し出て、10か月間増額した年金が欲しいということはできない。 (３)1項ただし書きの意味 老齢厚生年金の受給権を取得したとき(通常は65歳)に、他の年金(障害厚生年金、遺族厚生年金、遺族基礎年金など老齢厚生年金とは併給不可あるいは全額は併給できない年金、または繰下げを同時に行うべき退職共済年金など)の受給権がある者(あるいはその後1年以内にこれらの年金の受給権を取得したとき ⇒他の年金を受給するから老齢厚生年金は繰下げ増額対象期間にしてくれということはできない。 (４)2項の意味 ①老齢厚生年金の受給権を取得した日から10年間の間に(通常は65歳から75歳になる前までの間に)、他の年金の受給権を取得した場合：いつ申出をしても、それらの受給権を取得した日までしか増額は認めない。(それ以降は、そこまで増額された老齢厚生年金を受給するか他の年金にするか選択してくれ) ②老齢厚生年金の受給権を取得した日から10年間経過した(通常は75歳)場合： いつ申出をしても、10年間分増額した年金を遡って支給する。 ⇒77歳のときに｢繰下げの申出｣をしても、75歳のときに申出をしたとみなされ、10年間分増額した年金が、75歳になった日の翌月分まで遡って支給される。(ただし、80歳を過ぎてから申出をすると、5年の時効を過ぎた分は支給されない) 6.2 繰下げ支給の年金額 ｢4項 1項の申出をした者に支給する老齢厚生年金の額は、老齢厚生年金の受給権を取得した日の属する月の前月までの被保険者期間を基礎として43条(老齢厚生年金額)の規定の例により計算した額並びに46条(60歳台後半の在職老齢年金)の規定の例により計算したその支給を停止するものとされた額を勘案して政令で定める額を加算した額とする｣ 繰下げ加算額の計算(施行令3条の5の2) 法改正(R04.04.01) 法44条の3の4項に規定する政令で定める額は、老齢厚生年金の受給権を取得した日の属する月(受給権取得月)の前月までの被保険者期間(受給権取得月前被保険者期間)を基礎として法43条条1項(老齢厚生年金額の計算)の規定によつて計算した額に平均支給率を乗じて得た額(経過的加算がある場合はその額を加算した額)に増額率(1000分の7に受給権取得月から繰下げの申出をした日の属する月の前月までの月数(当該月数が120を超えるときは、120)を乗じて得た率)を乗じて得た額とする｣ ｢2項 前項の平均支給率は、受給権取得月(当該受給権取得月から申出日の属する月までの期間が10年を超える場合にあっては、当該申出日の10年前の日の属する月)の翌月から申出日の属する月までの各月の支給率(当該各月にのうち、老齢厚生年金の受給権を有する者が法46条1項(60歳台後半の在職老齢年金)に規定する属する月にあつては同項の規定によりその支給を停止するものとされた額を、受給権取得月前被保険者期間を基礎として法43条1項(老齢厚生年金額の計算)の規定によつて計算した額で除して得た率を1から控除して得た率とし、当該属する月でない月にあつては1とする)を合算して得た率を、受給権取得月の翌月から申出日の属する月までの月数で除して得た率をいう｣ ①支給率：60歳代後半在職老齢年金の仕組みによる支給停止額を控除後の老齢厚生年金額の、65歳到達時の老齢厚生年金額に対する割合(いずれも、経過的加算を除く) ＝１－(その月の在職老齢年金による支給停止額)/(65歳到達時の老齢厚生年金額 ②平均支給率：支給率の、老齢厚生年金額の受給権取得月翌月から申出日の属する月までの平均値 ＝{１－(各月の支給停止額)/(65歳到達時の老齢厚生年金額)の受給権取得月翌月から申出日の属する月までの平均値 ③在職老齢年金の適用がある場合の年金額 ＝{65歳到達時の老齢厚生年金額(経過的加算を除く)×平均支給率＋経過的加算｝× 増額率 ここで、 増額率＝0.7%×(受給権取得月から繰下げ申出日の属する月の前月までの月数) ⇒繰下げによる本体部分の増額は、在職中に実際に支給される年金額(本来の老齢厚生年金額－60歳台後半の在職老齢年金制度による支給停止額)に対してのみ行われる。 6.3 繰下げ支給の実施(H16改正法附則42条) ｢改正後の厚生年金保険法第44条の3の規定は、平成19年4月1日前において老齢厚生年金の受給権を有する者については、適用しない｣
6.4 繰下げ支給の変遷
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| 歴 史 的 変 遷 |
12 10 A |
昭和12年4月1日に生まれた老齢厚生年金の受給権を有する者が、66歳に達する前に当該老齢厚生年金の裁定請求をしていないときは、厚生労働大臣に繰下げ支給の申し出を行うことができる。(発展) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 14 6A |
昭和12年4月1日以前に生まれ、平成14年4月1日前に老齢厚生年金の受給権を有する者が、66歳に達する前に当該老齢厚生年金を請求していなかった場合は、老齢厚生年金の支給繰下げの申出をすることができる。(12-10Aの類型) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 19 3D |
昭和17年4月2日前に生まれた者であって、平成19年4月1日以降に老齢厚生年金の受給権を取得した者については、すべて老齢厚生年金の繰下げの申出を行うことができない。(発展) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 繰 下 げ の 申 出 |
19 3A |
障害基礎年金の受給権者であって、平成19年4月1日以降に老齢厚生年金の受給権を取得した者が、その受給権を取得した日から起算して1年を経過した日前に当該老齢厚生年金を請求しておらず、かつ障害基礎年金以外の障害年金又は遺族年金の受給権者となったことがないときは、厚生労働大臣に当該老齢厚生年金の支給繰下げの申出を行うことができる。(基礎) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 25 8D |
老齢厚生年金の受給権を有する者(平成19年4月1日以後に老齢厚生年金の受給権を取得した者に限る)であって、その受給権を取得した日から起算して1年を経過した日前に当該老齢厚生年金を請求していなかったものはすべて、厚生労働大臣に当該老齢厚生年金の支給繰下げの申出をすることができる。(19-3Aの類型) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 28 4C |
障害基礎年金の受給権者が65歳になり老齢厚生年金の受給権を取得したものの、その受給権を取得した日から起算して1年を経過した日前に当該老齢厚生年金を請求していなかった場合、その者は、老齢厚生年金の支給繰下げの申出を行うことができる。なお、その者は障害基礎年金、老齢基礎年金及び老齢厚生年金以外の年金の受給権者となったことがないものとする。 (19-3Aの類型) | |||||||||||||||||||||||||||
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令2 2 選択 |
厚生年金保険法第44条の3第1項の規定によると、老齢厚生年金の受給権を有する者であってその| B |前に当該老齢厚生年金を請求していなかったものは、実施機関に当該老齢厚生年金の支給繰下げの申出をすることができるとされている。ただし、その者が当該老齢厚生年金の受給権を取得したときに、他の年金たる給付（他の年金たる保険給付又は国民年金法による年金たる給付(| C |を除く)の受給権者であったとき、又は当該老齢厚生年金の| B までの間において他の年金たる給付の受給権者となったときは、この限りでないとされている。(19-3Aの類型) | |||||||||||||||||||||||||||
| 語群はこちらを | ||||||||||||||||||||||||||||
| 待 機 中に他 の 年 金 の 受 給 権 発 生 |
26 6D |
65歳で老齢厚生年金の受給権を取得したが請求していなかった者が、67歳になったときに遺族厚生年金の受給権者となった場合、当該老齢厚生年金の支給繰下げの申出をすることはできず、65歳の時点に遡って老齢厚生年金が支給される。 | ||||||||||||||||||||||||||
| 解説を見る |
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| 令 3 9E |
昭和28年4月10日生まれの女性は、65歳から老齢基礎年金を受給し、老齢厚生年金は繰下げし70歳から受給する予定でいたが、配偶者が死亡したことにより、女性が68歳の時に遺族厚生年金の受給権を取得した。 この場合、68歳で老齢厚生年金の繰下げの申出をせずに、65歳に老齢厚生年金を請求したものとして遡って老齢厚生年金を受給することができる。 また、遺族厚生年金の受給権を取得してからは、その老齢厚生年金の年金額と遺族厚生年金の年金額を比較して遺族厚生年金の年金額が高ければ、その差額分を遺族厚生年金として受給することができる。 |
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| 解説を見る |
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| 特 老厚と繰下げ |
19 3B |
60歳台前半の老齢厚生年金の受給権者であった者は、老齢厚生年金の支給繰下げの申出を行うことはできない。（基礎） | ||||||||||||||||||||||||||
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| 28 4B |
60歳から受給することのできる特別支給の老齢厚生年金については、支給を繰り下げることができない。(19-3Bの類型) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 老齢 基礎年 金との繰下げ |
19 3E |
老齢厚生年金の支給繰下げの申出は、老齢基礎年金の支給繰下げの申出と同時に行わなければならない。(基礎) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 28 4A |
平成19年4月1日以後に老齢厚生年金の受給権を取得した者の支給繰下げの申出は、必ずしも老齢基礎年金の支給繰下げの申出と同時に行うことを要しない。(19-3Eの応用) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 繰下げ 加算額 |
23 1B |
70歳に達した者であって、その者が老齢厚生年金の支給繰下げの申出を行った場合に支給する老齢厚生年金の額に加算する額は、繰下げ対象額(在職老齢年金の仕組みにより支給停止があったと仮定しても支給を受けることができた(支給停止とはならなかった)額に限られる)から経過的加算額を控除して得られた額に増額率を乗じて得られる額である。(基礎) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 12 10 D |
平成14年4月1日前に老齢厚生年金の受給権を有する者が、支給の繰下げによって加算される額を算出するための率は、当該年金の受給権を取得した日から起算して当該年金の支給繰下げの申し出をした日までの期間が5年を超える場合には0.88である。(発展) | |||||||||||||||||||||||||||
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支 給 の 開 始 月 |
28 4D |
老齢厚生年金の支給の繰下げの請求があったときは、その請求があった日の属する月から、その者に老齢厚生年金が支給される。(基礎) | ||||||||||||||||||||||||||
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